士銘的部落格

#431

這天，夥伴遇到問題，如果客戶具有FATCA身分，對投保有什麼影響呢?

投保時又為什麼要填寫這個確認書、聲明書呢?

今天我們就來了解其相關跟有甚麼影響：

『FATCA』

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                      ~FATCA~

一、起源：

2010年3月18日，美國總統歐巴馬簽署通過『獎勵聘僱恢復就業法案』，

其中一個章節極為「肥咖法案」的「外國帳戶稅收遵從法案」。

目的是為了讓美國國稅局取得美國納稅居民在國外金融帳戶機構的帳戶資訊，

以遏止美國納稅義務人利用他國帳戶隱匿資產逃漏稅

二、族群(圖一)：

1.有跡象顯示帳戶持有人為美國公民或居民

2.出生地在美國

3.郵寄或永久地址在美國

4.僅提供一個郵政信地址、轉交地址或代收郵件地址之帳戶

5.授予擁有美國地址之人士有代理權或簽名權

6.付款至美國帳戶之指示或從美國收到之任何指示

7.美國電話號碼

三、受影響的保險商品類型(圖二)：

1.所有年金險

2.具有FATCA所規範之現金價值之險種

(即可進行保單借款或取得解約金之險種)

3.投資型保單

四、不配合之金融機構在美國設點(圖三)：

1.將依FATCA法案課徵30%的稅金

2.金融往來業務限縮

3.影響對客戶正常服務

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雖然有些人會說美國的法案跟我們有什麼關係?

為什麼我們的資料要平白無故告知予美國，

不是有個資法相關嗎?

但…影響的現實面就是很現實的…